Rateio – Exemplo de Calculo de Rateio de Desconto Cupom Fiscal

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Ao final deste tópico possui um arquivo em Excel explicando todo o cálculo a ser realizado utilizando os valores do cupom fiscal abaixo e demais.

CUPOM FISCAL:
IMPRESSORA PARA DESENVOLVIMENTO
BEMATECH S/A
BEMATECH
CNPJ: 11.111.111/1111-11 IE: 1111111111111111111
IM: 11111111111111111111
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CNPJ/CPF consumidor: 999.999.999-99
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10/09/2019 01:08:17  CCF:000000441 COO:000000718
CUPOM FISCAL
ITEM CÓDIGO DESCRIÇÃO QTD. UN. VL UNIT(R$) ST VL
ITEM(R$)
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001 1234567890123 TESTE DE VENDA DE ITEM 1 un T1
7,00%     59,89
002 1234567890123 TESTE DE VENDA DE ITEM 1 un T1
8,00%    219,78
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Subtotal R$                               279,67
desconto                                   -8,67
TOTAL R$                                271,00
Dinheiro                                   271,00
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OBRIGADO, VOLTE SEMPRE !!!
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LEITURA X:
—————————ICMS————————–
Totalizador   Base Cálculo(R$)       Imposto(R$)
T17,00%                  58,04              9,87
T18,00%                 212,96             38,33
T07,00%                   0,00              0,00
T12,00%                   0,00              0,00
T05,00%                   0,00              0,00
T09,91%                   0,00              0,00
T10,00%                   0,00              0,00
Total ICMS:             271,00             48,20
Não Tributados               Valor Acumulado(R$)
F1 =                                        0,00
I1 =                                        0,00
N1 =                                        0,00
—————————ISSQN————————–

 

 
CÁLCULO GERAL:
Após identificar o valor do cupom, efetue o cálculo diminuindo-o com o valor do desconto.

DESCOBRINDO O PERCENTUAL DE DESCONTO:
Divida o Total do cupom pelo desconto e logo após multiplique por 100.

PERCENTUAL SOBRE ALÍQUOTA
Multiplique o Valor dos itens por alíquota pelo Percentual e logo após divida por 100.
Após efetuar este processo, trunque os valores com duas casas decimais.

DESCOBRINDO O RESÍDUO:
Some os valores truncados anteriormente e diminua pelo desconto realizado sobre o cupom.

APLICANDO O DESCONTO SOBRE AS ALÍQUOTAS:
Com os valores truncados (os mesmos utilizados para descobrir o resíduo), diminua-o sobre o valor de itens por alíquota, no caso total por alíquota.

APLICANDO O DESCONTO RESIDUAL SOBRE O MAIOR VALOR (CASO POSSUA):
Como o residual será negativo, efetue a soma entre o valor da alíquota (já com o desconto efetuado) e o residual, assim será:
Valor por alíquota (com desconto efetuado) + (-residual).

FINALIZAÇÃO:
Com isto o valor final deve ser o mesmo aplicado na Leitura X/Redução Z, na ECF em si.

Segue Planilha com calculo indicando o cupom e leitura X presente neste tópico ao inicio: Click aqui!

Com demais cálculos: Click aqui!

Pode também verificar o Convenio 0909, via este pode verificar:
https://www.confaz.fazenda.gov.br/legislacao/atos/2017/a11-anexo-iv-pac-etr-ecfv01-08.pdf
sendo diretamente da SEFAZ;

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Abraço e até a próxima!